DERECHO TRIBUTARIOAsesoramiento tributario continuado.

Asesoramiento tributario continuado (impuestos y estrategia fiscal)

Hoy en día resulta esencial contar con la trascendencia tributaria de cualquier actividad económica o negocio con carácter previo a su realización. Es éste uno de los campos donde IDEO LEGAL trabaja con mayor intensidad al prestar, regularmente, asesoramiento a distintas sociedades mercantiles, Entes públicos, personas físicas que desarrollan actividades económicas, etc.

Nuestros profesionales son expertos en Derecho Tributario general, así como en todos y cada uno de los tributos que conforman el Sistema Tributario español (estatal, autonómico y local), ponentes habituales en Jornadas y Congresos y publicado aportaciones doctrinales de referencia.

Publicaciones destacadas:

2018 - Tirant Lo Blanch, Valencia
La continuación de la reforma tributaria.
2015 - Tirant lo Blanch
La reforma tributaria.
CISS (2 ediciones)
Guía del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas.
2012 - Aranzadi
Comentarios a la Ley y Reglamento de IVA.
2010 - Civitas
Manual del Impuesto sobre Sociedades.
Marcial Pons (8 ediciones)
Curso de Derecho Tributario. Parte especial. Sistema Tributario. Los tributos en particular.
Due diligence

El despacho ha realizado numerosas auditorias o procesos de due diligence, asesorando, en su caso, a la parte compradora y vendedora, en los aspectos tributarios de las operaciones. Así es notable nuestra experiencia en la redacción de cláusulas tendentes al otorgamiento de garantías por pasivos ocultos o contingentes en materia tributaria.

Fiscalidad de las sucesiones y donaciones

Resulta esencial contar con un asesoramiento previo para garantizar que las transmisiones gratuitas, inter vivos o mortis causa, pueden llevarse a cabo con el menor coste fiscal y donde los miembros del despacho han publicado un conocido trabajo.

Publicaciones destacadas:

Tirant Lo Blanch (2 ediciones)
El impuesto sobre Sucesiones y Donaciones.
Fiscalidad de patrimonios

La relación entre el Impuesto sobre el Patrimonio y el de Sucesiones y Donaciones, para que los grandes patrimonios tributen de forma óptima, obliga a un análisis conjunto de los requisitos a aplicar, bien conocidos por los profesionales del despacho.

Fiscalidad internacional

Otro campo de especialización es la tributación internacional, habiendo sido publicadas, por el equipo de trabajo en esta materia, conocidas obras sobre tributación de no residentes en España y de las inversiones españolas en el exterior. Algunos de los miembros de IDEO LEGAL pertenecen a la IFA (International Fiscal Association) a través de la Asociación Española de Derecho Financiero. En la actualidad, el Socio Director de Práctica Tributaria coordina la colección de Manuales de la plataforma Strada International Tax de la Editorial Francis Lefebvre.

También, de un lado, ha sido representante del Instituto de Estudios Fiscales del Ministerio de Hacienda y Función Pública en diferentes foros internacionales, como la Red Iberoamericana de Responsables de Política Fiscal, auspiciada por la Secretaría General Iberoamericana o el Seminario Fiscal de CEPAL (Naciones Unidas).

De otro, impartido conferencias en relevantes universidades extranjeras (“Double taxation in the UE”, dentro del curso “Tax Harmonization in the European Union, Aggressive Tax Techniques and Fight against Tax Evasion BEPS, Tax Havens and Anti-Abuse Clauses in Double Taxation Conventions”, Universidad de Harvard, 2014).

Publicaciones destacadas:

2016 - IEF
La fiscalidad de los no residentes en España (VI): dividendos e intereses”, Manual de Fiscalidad Internacional.
2011 - Crónica Tributaria
Una primera aproximación crítica a la Propuesta de Directiva del Consejo relativa a una Base Imponible Común Consolidada del Impuesto sobre Sociedades (BICCIS).
2010
EC Tax Review.
2009 - IBFD
Tax Liability in Business Acquisitions: A Disproportionate Anti-Abuse Clause for Recovery of Income Tax and VAT Claims. Value Added Tax and Direct Taxation (Similarities and Differences), VAT Fraud and Emissions Allowances.
2008 - Linde Verlag
Level of Coordination of Procedural, Common Consolidated Corporate Tax Base.
2005 - EC Tax Review
EU Law doctrine about ``collection measures`` in the VAT: its application for company succesion or transfer.
Operaciones vinculadas

El despacho cuenta con una considerable experiencia en la formulación de acuerdos previos de valoración a la Administración, que impiden la ulterior corrección por esta última de la base imponible en los Impuestos sobre la Renta de las Personas Físicas y Sociedades de las partes implicadas.

Publicaciones destacadas:

2011 - CEF
Obligaciones de documentación y obligaciones de información: modelo 200, Casos prácticos de operaciones vinculadas a la empresa familiar (precios de transferencia).
2010 - AEDAF-CEF
Procedimiento de comprobación del valor normal de mercado, Manual Fiscalidad de los precios de transferencia (operaciones vinculadas).
2010 - Bosch
Las operaciones vinculadas en el Impuesto sobre Sociedades.
1996 - Quincena Fiscal, núm. 15
Las operaciones vinculadas en el nuevo Impuesto sobre Sociedades.
Recursos administrativos y contencioso-administrativos

La actual situación de conflictividad en materia tributaria hace que el área contenciosa del despacho -una de las más relevantes- mantenga una intensa actividad formulando recursos de reposición, reclamaciones económico-administrativas, recursos contencioso-administrativos, de protección jurisdiccional de los Derechos Fundamentales y de amparo.

Publicaciones destacadas:

2006 - IEF
Estudio preliminar: la justicia administrativa en materia tributaria: estado de la cuestión, La justicia en el diseño y aplicación de los tributos.
2004 - Aranzadi
La revisión de oficio en la nueva Ley General Tributaria.
1999 - Marcial Pons
Suspensión de la ejecución del acto tributario en vía de recurso.
1995 - Tecnos
Suspensión del acto tributario, garantías e indemnización al contribuyente.
Redacción y defensa de informes periciales en delitos fiscales

La vinculación universitaria de algunos de nuestros abogados hace que se nos solicite, con habitualidad, la redacción y defensa de Informes en delitos fiscales.

Publicaciones destacadas:

2018 - Thomson Reuters
La prevención de los delitos contra la Hacienda Pública y el blanqueo de capitales a través del compliance: Aspectos prácticos.
2018 - Tirant Lo Blanch, Valencia
La continuación de la reforma tributaria.
2016 - Tirant Lo Blanch
Tratado práctico de Derecho Tributario General Español (una visión sistemática de la Ley General Tributaria).
2015 - Tirant Lo Blanch
La reforma tributaria.
Reestructuración y concursos

También intervienen los miembros del despacho, tanto en operaciones de reorganización empresarial, tales como fusiones, escisiones o aportaciones de ramas de actividad (siempre contando con la correspondiente contestación a consulta de la Dirección General de Tributos), como en el asesoramiento tributario en procedimientos concursales.

Publicaciones destacadas:

2006 - Aranzadi, Madrid
La Hacienda Pública y los procesos Concursales.
2000 - Estudios Financieros, núm. 204
La sociedad holding familiar y su tratamiento tributario.
2000 - AEDAF
Las sociedades holding como instrumento de reorganización del patrimonio familiar (I), La fiscalidad de la empresa familiar.
Requerimientos e inspecciones

Nuestros profesionales actúan, de forma permanente, ante los órganos de aplicación de los tributos (gestión, inspección y recaudación), tanto de las distintas Administraciones territoriales (Estado, Comunidades Autónomas y Entes Locales) como institucionales. Su amplia experiencia y conocimiento en este ámbito es siempre una garantía de cara a la defensa de los intereses de los clientes.

Publicaciones destacadas:

2015 - Francis Lefebvre
Procedimiento de inspección: Cuestiones útiles (Antes y después de la reforma de la Ley General Tributaria).
2010 - IEF
La inspección de Hacienda en el Reglamento General de Aplicación de los Tributos: una visión general, La inspección de hacienda en el reglamento general de aplicación de los tributos.
2005 - IEF
Estudio preliminar: la aplicación de los tributos en la nueva Ley General Tributaria, La aplicación de los tributos en la nueva Ley General Tributaria.
Situación de doble residencia

Frente a las situaciones de doble residencia nuestros profesionales son expertos en la formulación de procedimientos amistosos para impedirlas.

Subvenciones y ayudas públicas

La tributación de las subvenciones y ayudas públicas, en particular su tratamiento en el Impuesto sobre Sociedades y el IVA, es un foco de conflicto permanente entre la Hacienda Pública y los contribuyentes.

En esta materia los profesionales del despacho han participado en numerosos foros y publicado conocidos trabajos.

Publicaciones destacadas:

Aranzadi (2 ediciones)
Aspectos fiscales de las subvenciones y ayudas públicas. Derecho de las subvenciones y Ayudas públicas.
2013 - Thomson Reuters
Las subvenciones y otras prestaciones de Derecho Público no tributarias como recursos locales, Crisis Económica y Entidades locales.
2005 - Jurisprudencia Tributaria, núm. 13
Las subvenciones en el IVA desde la perspectiva comunitaria.
1998 - Quincena Fiscal, núm. 19
La percepción de subvenciones y ayudas públicas y el Impuesto sobre el Valor Añadido (especial referencia a las empresas públicas).